Налог за съемное жилье

Оглавление:

Налоговый вычет при аренде жилья: когда его получат арендаторы

Многие люди, снимающие жилье, хотят знать, можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры, или же действующее законодательство не предусматривает подобной возможности.

Такой интерес возник не на пустом месте – в последнее время в прессе и в интернете активно распространяется информация о том, что такое право у арендаторов вот-вот появится. На чем основываются такие слухи, насколько они соответствуют действительности и какие вычеты налога за аренду квартиры можно будет получить – давайте разбираться вместе.

Налоговые вычеты и сдача жилья в аренду: точки соприкосновения

В соответствии с положениями действующего законодательства, граждане, сдающие собственную жилую недвижимость в аренду, должны уплачивать с полученного дохода налог, размер которого составляет 13% от полученной суммы денежных средств. Однако, на практике далеко не все арендодатели декларируют подобные доходы и, как следствие, отчисляют часть средств в бюджет.

Очевидно, что предоставление арендаторам (тем, кто снимает жилье) возможности получения налогового вычета может повлечь за собой их стремление к заключению официального соглашения с владельцем недвижимости.

Это может стать причиной для выхода некоторых собственников квартир из «тени» и их официального оформления в качестве арендодателей.

По некоторым данным, в настоящее время около 90% всего жилья в нашей стране сдается нелегально, без представления отчетности в налоговую. Это значит, что ежегодно миллионы рублей «протекают» мимо бюджета.

Затраты, которые придется понести государству при предоставлении налогового вычета гражданам, снимающим жилье, не идут ни в какое сравнение с суммами, которые сейчас укрываются недобросовестными арендодателями. Так что выгода принятия таких норм для государства и для съемщиков очевидна.

Однако, пока никакого закона, позволяющего арендаторам получить возврат налога при съеме жилья или получении земельного участка в аренду, не существует.

Согласно новостным сводкам, Минстрой и ЖКХ РФ совместно с АИЖК занимаются рассмотрением этого вопроса. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при аренде жилья позволит налогоплательщику сэкономить до 390 000 рублей за один календарный год. Точнее, вернуть с этой суммы 13% подоходного налога.

Почему законопроект до сих пор не был рассмотрен

И все же, несмотря на новости о том, что арендаторы жилья получат налоговый вычет, которые на протяжении последних нескольких лет с завидной регулярностью появляются в прессе, соответствующий закон до сих пор не был принят властями.

Более того, пока даже не существует законопроекта, который мог бы быть представлен законодателям на рассмотрение. Дело в том, что многие представители властных структур не считают такую меру социальной поддержки населения достаточно эффективной для бюджета.

По мнению некоторых представителей Минфина РФ, стоит стимулировать граждан на покупку собственного жилья, в том числе и посредством предоставления им налоговых вычетов.

Как вернуть часть денег, уплаченных за аренду

Предполагается, что механизм возврата части налога арендатору, ничем не будет отличаться от порядка получения денег в других случаях, например, при покупке квартиры. Для того чтобы минимизировать НДФЛ при аренде квартиры, потребуется обратиться в налоговую службу с пакетом документов, в состав которого должны войти:

  • справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт наличия у арендатора официального дохода, с которого он уплачивает НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ (ее можно составить самостоятельно или обратиться за помощью в специализированную компанию);
  • заявление на получение вычета;
  • договор аренды жилого помещения, в котором указан размер ежемесячного платежа;
  • чеки, подтверждающие факт оплаты аренды.

Очевидно, что в этом случае сотрудники ФНС не только смогут вернуть часть НДФЛ с аренды, но и получат полную и актуальную информацию о гражданине, который сдает жилье.

Если налоги с доходов от этой деятельности он не платит, налоговики займутся решением этого вопроса – действующее законодательство предусматривает различные виды наказаний: от штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность до лишения свободы (в том случае, если суммы средств, скрытых от налоговой службы, являются чрезмерно большими).

Посчитаем выгоду

Как рассчитать размер налогового вычета, если он все-таки будет предоставляться арендаторам жилья?

И в этой части налогового законодательства власти не предполагают внесения существенных изменений. Для арендаторов жилья оформление официального соглашения, в котором указана точная стоимость сдачи имущества в аренду, будет являться основанием для получения части уплаченного НДФЛ. Точная сумма возврата будет рассчитываться по той же схеме, что используется при расчете размера вычета в остальных случаях.

Для того чтобы понять, как будет происходить процедура определения размера вычета при сдаче квартиры в аренду, давайте рассмотрим простейший пример со следующими исходными данными: налогоплательщик с официальным доходом в 45 000 рублей снимает квартиру, аренда которой обходится ему в 20 000 рублей ежемесячно.

Размер налогового платежа, который он ежемесячно вносит в бюджет, составит 45 000 * 0,13 = 5 850 рублей; ежегодно он уплачивает налог в размере 5 850 * 12 = 70 200 рублей. Налоговая база (т.е. сумма средств, облагаемых подоходным налогом) при этом составит 45 000 * 12 = 540 000 рублей.

За этот же год он уплачивает владельцу квартиры 20 000 * 12 = 240 000 рублей. Если закон о предоставлении налогового вычета арендаторам жилья будет принят в том виде, в котором он рассматривается в настоящее время, максимальная сумма компенсации, которую можно будет получить в одном календарном году, составит 390 000 рублей, а это значит, что наш налогоплательщик для расчета размера компенсации сможет использовать понесенные им затраты в полном объеме.

Для определения суммы средств, подлежащих возврату, произведем следующие вычисления: 540 000 – 240 000 = 300 000 рублей. Размер налога, уплачиваемого с этой суммы, составит 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. С учетом того, что с налогоплательщика было удержано 70 200 рублей, размер возврата составит 70 200 – 39 000 = 31 200 рублей.

Ну или же в нашем примере можно получить сумму к возврату гораздо проще. Так как у нас сумма, выплаченная за аренду недвижимости менее установленного лимита, то мы сможем получить налоговую компенсацию в полном объеме: 240 000 * 0,13 = 31 200 руб.

Срок перечисления НДФЛ с аренды физическое лицо сможет уточнить непосредственно в налоговой службе, однако предполагается, что он ничем не будет отличаться от сроков, установленных для предоставления других видов вычетов, то есть он не будет превышать 4 месяца со дня подачи документов на его получение.

Могу ли я получить налоговый вычет за съем квартиры?

– Снимал квартиру по договору аренды. Могу ли я получить вычет в 13%? Куда могу предоставить договор аренды? Хозяйка скрывается от уплаты налогов.

Отвечает юрисконсульт компании «Юридическая служба столицы» Дмитрий Тихонов:

Сейчас при приобретении квартиры в собственность граждане могут получить налоговый вычет в размере 13%, но не более 260 тысяч рублей. Если речь идет о договоре найма жилья, то на сегодняшний день получить такой вычет пока нельзя​.​

Расходы по найму квартиры или дома можно будет частично компенсировать, если будет реализована​ ​законодательная​ ​инициатива Минстроя и Агентства по ипотечному жилищному кредитованию​, как раз и предлагающих ввести данное правило​. Сейчас налоговый вычет при аренде возможен только в случае, если недвижимость нежилая. Тогда можно получить вычет входного НДС по коммунальным услугам, но опять же только при условии, если коммунальные услуги включены в арендную плату и оказывает эти услуги сам арендодатель.

Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:

Налоговым законодательством предусмотрено четыре категории налоговых вычетов. Первая это стандартные налоговые вычеты. Предоставляются определенным категориям льготников, а также гражданам, имеющим детей вне зависимости от вида расхода, который гражданин осуществляет. Вторая социальные. Право на них возникает уже в случае осуществления затрат, связанных с благотворительностью, обучением, лечением, а также с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием. Следующий вид имущественные вычеты. Они связаны с реализацией имущества и приобретением различных объектов недвижимости. И, наконец, четвертая категория. Профессиональные вычеты. Возможны в случае несения расходов, связанных, соответственно, с профессиональной детальностью.

Так вот, траты на аренду квартиры из всех вышеуказанных вариантов можно отнести лишь к профессиональным вычетам. И то только в случае выполнения двух условий. Первое Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, адвокатом, нотариусом, получаете доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера либо получаете авторские доходы и иные аналогичное вознаграждения. И второе условие квартира, которую Вы арендуете, используется для Вашей профессиональной деятельности, связанной с извлечением дохода (ведь, согласно Жилищному кодексу, жилое помещение для профессиональной деятельности использоваться может). Например, на арендованной квартире Вы проводите уроки репетиторства.

Читайте так же:  Договор ренты оформление

Если названные условия в Вашей ситуации выполняются, то вычет можно получить. В противном случае, к сожалению, нет. Для получения вычета, кроме договора, с Вас могут потребовать документ, подтверждающий оплату расхода. Например, расписку от арендодателя.

Наконец, отвечаю на Ваш вопрос: «Как получить вычет?» Вычет можно оформить или у налогового органа, или у лица, выплачивающего Вам доход. А это, в свою очередь, уже зависит от ряда обстоятельств ведения Вашей деятельности.

Отвечает старший аналитик компании BSA Алексей Зубик:

Стоит упомянуть, что 90% всех сдаваемых квартир в России сдаются нелегально, арендодатели не спешат выходить из тени и предоставлять отчетность в налоговую. А это значит, что ежегодно миллионы рублей не попадают в бюджет за счет уклонения от налогов.

Одним из способов стимуляции возвращения арендодателя в налоговую систему является предоставление налогового вычета. А вслед за вычетом для арендодателя появляется вычет для арендатора. Естественно, при официальном оформлении договора аренды.

Предполагается, что возврат денег по аренде будет проходить по стандартной процедуре возврата средств, примерно как при покупке квартиры и т. п. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу и иметь при себе пакет документов:

  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • договор аренды жилого помещения, с указанием платежа;
  • чеки или иные документы, подтверждающие факты платежа.

Стоит отметить, что таким способом ФНС получают полную информацию об арендаторе и арендодателе. Это позволит обелить налоговую историю обоих и в дальнейшем упростить взаимодействие последних с инстанцией.

Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду

Уже более десяти лет налоговые власти регулярно обещают взять на карандаш все квартиры, сдаваемые в наём, и взыскать подоходный налог с их владельцев. Собственники жилья в ответ серьёзно кивают, но не торопятся держать отчёт. По данным администрации Екатеринбурга, в 2013 году две тысячи горожан указали в налоговой декларации доходы от сдачи жилья, тогда как реально в столице Урала арендуется от 10 до 50 тысяч квартир.

При этом есть некоторые симптомы, указывающие на то, что сегодня налоговики, при поддержке других госструктур, всё же начали закручивать гайки. Из разных районов Екатеринбурга поступают сигналы о том, что участковые проводят тотальные обходы своих территорий, при этом обращают внимание на прописку граждан и на число реально проживающих в квартире.

Ещё один тревожный симптом – управляющие компании стали брать на заметку слишком многолюдные квартиры. Уже были факты, когда представители УК составляли акты на такие объекты и передавали их в миграционную службу и в налоговые органы. Пойманного за руку владельца квартиры, сдаваемой в аренду, могут обязать заплатить налог с дохода и оштрафовать. Согласно статье 122 Налогового кодекса размер штрафа составляет 20% от неуплаченной суммы. Если суд посчитает уклонение от уплаты налогов умышленным, штраф составит 40%. Кроме того, для такой квартиры должен быть сделан перерасчёт по коммунальным услугам, на основании которого владелец заплатит сумму недоимки плюс пени за просрочку.

Юристы замечают, что собрать данные, подтверждающие факт сдачи жилья в аренду, обычно непросто. Особенно если арендатор и арендодатель действуют аккуратно и согласованно. Тем не менее, прецеденты есть. Собственник квартиры, сдаваемой в аренду, может не бояться внимания госорганов, если будет выполнять несколько правил. Вот что по этому поводу говорит начальник отдела аренды компании «БК_НЕДВИЖИМОСТЬ» Александра Федотова: «Если собственник заключил письменный договор с арендатором квартиры, контролирует своевременную оплату коммунальных услуг в соответствии с показаниями приборов учёта, декларирует доход от сдачи в наем жилого помещения и платит с дохода соответствующий налог, то у него не возникнет в случае поступления от правоохранительных органов вопросов никаких проблем».

Если коротко, то арендодателю надо сделать следующее:
1. Оформить договор аренды.
2. Фиксировать получение денег от жильцов
3. Оформить временную регистрацию арендаторов.
4. Платить налог с дохода от аренды.

О том, как выполнить первые два пункта мы ранее подробно рассказывали в статье «Бумажные аспекты аренды жилья».

Оформление временной регистрации (прописки) — процедура достаточно простая. Единственное, что следует помнить, — прописать иностранного гражданина можно, только если у него есть вид на жительство или разрешение на временное проживание. Прописка такого жильца оформляется не в паспортном столе, а в районной миграционной службе. Ну и ещё один момент – для оформления временной регистрации не требуется согласие всех собственников жилья.

Отдельно рассмотрим вопрос уплаты налога с доходов от сдачи квартиры в найм. Как пояснила начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС по Свердловской области Лидия Исаева, выполнить свои налоговые обязательства арендодатель может пятью способами:
— ежегодно подавать налоговую декларацию (по форме 3НДФЛ) и платить налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от дохода;
— зарегистрировать ИП и платить налог по упрощённой системе (обычно 6% от дохода);
— зарегистрировать ИП и платить налог через покупку налогового патента;
— зарегистрировать ИП и платить единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
— зарегистрировать ИП и платить налог по общей схеме.

Сразу заметим, что два последних способа арендодатели жилья обычно не используют. Они больше подходят для иных видов бизнеса. Тем не менее, индивидуальный предприниматель, имеющий некое дело и работающий по общей схеме налогообложения (пятый способ), может попутно сдавать квартиру и отчитываться за этот побочный доход также по общей схеме. Но это, скорее, исключение из правил. Обычно арендный бизнес использует три первых способа. О них и поговорим.

Способ 1: платим через декларацию 13%
Доход, полученный от аренды, как и любой другой доход физических лиц, облагается налогом. Если человек сдаёт жилплощадь частным порядком, не зарегистрировавшись в качестве предпринимателя (что вполне законно), то он должен подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ – 13% от суммы, заработанной на аренде. Декларация за прошлый год подаётся до 30 апреля года нынешнего.

Лидия Исаева поясняет, что по Налоговому кодексу к декларации не надо прилагать документы, подтверждающие источник дохода, однако на практике районная налоговая инспекция, как правило, затребует эти бумаги. Соответственно, арендодатели обычно прилагают к декларации копию договора аренды и копии расписок в получении арендной платы.

Как замечает юрист Уральской палаты недвижимости Людмила Плотникова, в договоре о сдаче жилья в аренду должен быть указан размер арендной платы (он является «существенным условием» договора).

В декларации налогоплательщик сам рассчитывает общий размер своего дохода за прошлый год и сумму налога. Её надо будет внести не позднее 15 июля.

Способ 2: «упрощённый» налог с «ипэшника» — 6%

Для того, чтобы пользоваться такой схемой, владелец арендуемого жилья должен зарегистрироваться в качестве ИП.

При использовании упрощенной системы налогообложения предприниматель платит 6% от дохода (объект налогообложения – «доходы»). Можно выбрать другой вариант – платить более высокую ставку, но не от дохода, а от прибыли (доходы минус расходы). Но у арендного бизнеса расходы, как правило, невысоки. Поэтому ставка 6% от дохода является общепризнанным стандартом.

Если сравнивать первый (без регистрации ИП) и второй способ по размеру уплачиваемого налога, то выгода гражданина, получившего статус ИП, очевидна. Но не следует забывать, что индивидуальный предприниматель обязан вести книгу учёта доходов и расходов, платить взносы в пенсионный фонд, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу (окончательный налог должен быть оплачен не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом).

Поэтому преимущества этого варианта в некоторых случаях теряются. Каждый конкретный случай необходимо считать отдельно.

Для справки сообщим, что регистрация ИП сегодня стоит от 800 рублей (размер госпошлины за регистрацию). Что касается платежей в пенсионный фонд, то для предпринимателя с доходом не более 300 тысяч рублей в год, они составляют в месяц 26% от МРОТ.

С 1 января 2014 года МРОТ равен 5 554 рубля. Значит, годовой платёж в пенсионный фонд составит 17 328 рублей. Если доход ипэшника более 300 тысяч рублей в год, то от суммы, превышающей 300 тысяч, он должен заплатить в пенсионный фонд 1%. Несложно посчитать, что предприниматель, заработавший на аренде жилья 300 тысяч в год, заплатит 18 тысяч в виде налога, плюс 17 328 рублей пенсионных взносов. Суммарно 35 328 рублей. Если бы этот же человек не регистрировался как ИП и платил обычный подоходный налог (13%), то он бы отдал бюджету 39 тысяч рублей. Вариант с ИП получается чуть более выгодным. Впрочем, совсем ненамного.

Способ 3: индивидуальный предприниматель покупает патент

В настоящее время стоимость патента в Екатеринбурге на 1 год при сдаче в аренду одной квартиры составляет 15 тысяч рублей. За патент на два-пять объектов надо заплатить 45 тысяч. При сдаче свыше пяти квартир плата составит 90 тысяч рублей.

Разумеется, помимо патента предпринимателю надо будет оплатить уже упоминавшийся взнос в пенсионный фонд. Вариант с патентом весьма выгоден при сдаче в наём дорогих квартир. Например, если некое жильё сдается за 40 тысяч в месяц, то годовой доход владельца составит 480 тысяч. Если он работает по упрощёнке (6%), то заплатит 28,8 тысяч рублей налога. А если купит патент, то отделается упомянутыми пятнадцатью тысячами. Патент приобретается в районной налоговой инспекции. Его можно оформить на год или на несколько месяцев. Полугодовой патент на одну квартиру стоит 7,5 тысячи рублей.

Санкции
Уклонение от налогов (в том числе, налогов с сумм, полученных от сдачи квартир) в крупном (особо крупном) размере может привести к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ – в виде штрафов от 100 до 300 тысяч рублей (для особо крупного – от 200 до 500 тысяч рублей) или даже лишения свободы на срок до 1 года (3 лет). Но не спешите сушить сухари. Попасть под уголовную статью может далеко не каждый арендодатель. Уклонение от налогов в крупном размере означает, что человек в течение трех лет подряд не заплатил в виде налога более 600 тысяч рублей. А особо крупный размер предполагает сокрытие в течение трех лет налогов на сумму более 3 миллионов рублей.

Читайте так же:  Полномочия и функции фнс

Чтобы попасть на «крупный размер», надо ежегодно получать доход в среднем не менее 1,54 миллиона рублей. И, разумеется, не платить налог с этого дохода. Понятно, что человек, сдающий одну или даже три обычные квартиры, столько получить не в состоянии. Стало быть, под уголовную ответственность может попасть только тот, кто сдаёт жильё в аренду в промышленном масштабе (например, 7-9 «двушек»).

Впрочем, и мелкие уклонения теоретически могут подпортить арендодателю нервы. Правда, тут дело ограничится выплатой суммы сокрытого налога и довольно щадящих пеней.

Фото: Артём УСТЮЖАНИН / E1.RU

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2018 году

Людям, арендующим жильё, государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Получить заветную сумму в 13% смогут не все. Воспользоваться этим правом смогут лица, которые не получили возврат сверх уплаченной суммы за новый объект жилья. Для реализации своих прав гражданам необходимо зарегистрировать договор найма в ЕГРН и представить документы, которые будут подтверждать все расходы.

Минфин предложил внести изменения в систему налогообложения. С вопросом о предоставление имущественного вычета для граждан за съемное жилье выступил начальник управления ФНС. Налоговый вычет при съеме квартиры составит 13% от суммы, прописанной в договоре. В связи с этим в статью 219 предлагают внести изменения, связанные с арендой жилого помещения.

Такая схема вычитания давно практикуется в Европейских странах.

Дополнительно, часть 3 статьи 220 НК РФ расширяется положением, в соответствии с которым плательщик не имеет права на материальный вычет при приобретении жилья, если он осуществил личное право на получение социального вычета по тратам за найм.

Можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры?

На данный момент имущественный вычет при аренде квартиры получить нельзя. Его можно получить при сдаче в аренду нежилого объекта недвижимости. При аренде нежилых помещений арендатор может приобрести вычет НДС за бытовые услуги (свет вода, газ), если они вписаны в договор аренды.

Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю. Но не каждый собственник своей квартиры хочет разглашать сведения, касающиеся сдачи в поднаем жилья.

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

Арендаторы тоже будут иметь свои преимущества:

  • Человек застрахован от выселения из квартиры.
  • Не грозит повышение оплаты за найм жилья. В согласовании с ГК РФ цена аренды жилья не сможет изменяться, чаще чем один раз в год.

Как получит налоговый вычет?

Схема возмещения компенсации следующая:

  • Арендатор жилья представляет официальные документы по зарплате
  • Заключает договор найма с хозяином квартиры. Эта сделка будет обязывать арендодателя уплачивать определенный налог.
  • Сумма возврата не превысит 260 тыс. рублей в год, но не более 390 тыс. рублей.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

  • Приобретение недвижимости.
  • Строительство собственного дома.
  • Понесенные расходы на ремонт жилого помещения (необходимы платежные документы, подтверждающие фактические затраты).
  • Вернуть проценты за уплаченную ипотеку.

Возврат денег за аренду

Если законопроект действительно вступит в силу, часть потраченных денежных средств можно будет вернуть. Процедура будет аналогична той, что проводится при покупке квартиры.

Необходимо будет подготовить следующие документы:

  • Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Составить заявление на получение вычета;
  • Предоставить договор аренды;
  • Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Специалисты ФНС после рассмотрения заявления вернут сверх уплаченные суммы и получат информацию о человеке, сдающего в аренду жильё.

За сокрытие факта сдачи жилья в аренду лицо могут привлечь к ответственности.

В Минстрое признают, что введение нового законопроекта в налоговое законодательство поможет вывести из «темной зоны» арендодателей. Физические лица при сдаче квартиры в аренду, обязаны заплатить государству налог. Договор аренды квартиры в основном оформляется без регистрации (если договор оформлен на срок менее года).

Съемщики жилья получат возможность вернуть определенную часть своих затрат на аренду.

Налог при аренде квартиры

Владимир Владимирович

Добрый день.
Скажите пожалуйста, требуется ли платить подоходный налог 13% на деньги полученные от сдачи квартиры за срок менее года (11 мес.)?
НК РФ пишет что все деньги полученные в течении года подлежат налогообложению в декларации.
Почему не надо за 11 мес платить налог? На основе какого законодательного акта, кодекса ?

Здравствуйте, Владимир!
Налоги государство требует платить с дохода, полученного не зависимо от сроков сдачи квартиры, хоть, с одного дня, доход то получен. Почему решили, что если год сдавали — платите, сдали на 11 мес. — платить не надо?
К первоисточнику не пробовали обратиться — через сайт, к инспектору районки налоговой, к начальнику этих инспекторов, но могут сами «плавать», либо заинтересованы в оплате при любом раскладе.
Все по декларации. Успехов.

Участник программы «‎Работаю честно»

Владимир, 11 месяцев имеет свою историю, отсюда и слухи о которых Вы слышали. Договор между наймодателем и нанимателем можно не регистрировать если он заключался на срок меньше 12 месяцев. Соответственно, если за это время у Вас не было никаких проблем с соседями, сотрудниками правоохранительных органов, в конце концов с самими нанимателями. можно «забыть» о том, что Вы получали прибыль, ну что тут поделать, так поступает преимущественное большинство. Но имейте ввиду, это ВСЕ равно нарушение закона и риски всегда Вы будете нести.

Добрыйдень.
Наверное вы немного перепутали — регистрировать договор аренды сроком до года в регпалате не нужно, а вотналог на доходы физических лиц никто не отменял.
Наиболее добросовестные арендодатели идут со своими арендаторами в налоговую и сразу в налоговой представляют договор, получают квитанцию и идут платить налог. Хотя это можно сделать один раз в конце отчетного года.

Здравствуйте Владимир! Налог платить надо со всей суммы, полученной в течение года от сдачи квартиры в аренду, не зависимо от срока, на который Вы ее сдавали. При сроке договора аренды 11 месяцев — его не нужно регистрировать в регистрационной палате.

Уважаемый Владимир, не надо искать приключения на собственную голову, тем более по таким мелочам. Вам абсолютно правильно тут коллеги сказали, что до 11 месяцев не обязательно регистрировать договор, а платить налог надо, правда можно его платить ближе к концу срока. А потом, вы можете «повесить» этот налог на квартиросъемщика, а будут «упираться», подыщите более сговорчивых. Это вам не составит большого труда.

Владимир, добрый день.
Договор аренды менее 12 мес. не подлежит регистрации, но НК РФ предусмотрена обязанность каждого гражданина подавать налоговую декларацию о полученных доходах. И в данной декларации прописывать свои доходы. От сюда и расчитывается налог на НДФЛ. Платить надо, дабы спать спокойно.
Удачи

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день!
Под НДФЛ (налог на доходы физических лиц) должны попадать все Ваши доходы, их источники, роли и значения не имеют. Таким образом, срок договора аренды, регистрация или не регистрация его в соответствующих органах никакого влияния на налогооблагаемую базу не оказывают. Налог платить надо. А вот делать это или нет — решать только Вам.

Участник программы «‎Работаю честно»

Налог платить надо с любого дохода, полученного в течение налогового периода, он и называется «подоходный». В рынке аренды действует практика подписания договоров найма жилья на срок до 1 года. Связано это с тем, что договор найма, заключенный на такой срок, не подлежит гос.регистрации в соответствующем органе. Следовательно, налоговики с помощью обычной проверки никак не выявят такой источник дохода. Не забывайте, в какой стране живем)))
Если Вы хотите надежно сдать квартиру на длительный срок — лучше всего оформить найм по закону и платить налоги.
С уважением.

Налоги и сдача квартиры в аренду в 2018-2019 году — мифы и реальность

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Практически каждая вторая семя в России, а особенно в Москве и области, вынуждена снимать жилье за отсутствием возможности купить собственную квартиру. Пользуясь этим, люди, имеющие лишнюю жилплощадь, стараются повыгоднее сдать свои квадратные метры.

Для кого-то это способ хоть немного заработать с пустующей квартиры, а для некоторых, у кого куплено несколько квартир непосредственно для сдачи в аренду, реальный способ зарабатывать неплохие деньги. Среди одних и вторых арендодателей существуют те, кто хочет получать доход и не платить налоги. Как обстоят дела с налогами на сдачу жилья в аренду, и какими страшилками пугают владельцев сдающегося жилья, мы сейчас вам расскажем.

Читайте так же:  Как оформить нормативный акт в списке литературы

Как по закону сдается жилье в найм?

Согласно Гражданскому и Жилищному кодексу России, при сдаче жилплощади в аренду необходимо заключить соответствующий договор. В нем прописываются права и обязанности каждой из сторон. В зависимости от того кто снимает жилье, стороны будут называться по-разному. В случае если снимать жилье будет обычный гражданин, то он будет выступать в роли нанимателя, а хозяин квартиры — наймодателя. В случае с юр лицами, стороны договора станут арендатором и арендодателем.

Важно! В случае наступления конфликтной ситуации и попытке решить ее через суд, очень важно чтобы документация была составлена правильно, и все стороны были названы своими именами. В случае ошибки, договор могут признать недействительным.

Договор аренды можно заключать как на несколько часов, так и на срок до 5 лет. В зависимости от этого устанавливается право и необходимость официальной регистрации договора найма. Так, если договор подписан на срок до 11 месяцев, тогда его можно не регистрировать. Договора от года проходят обязательную регистрацию в органах местного самоуправления и НИ.

Обязательным условием сдачи жилплощади в найм является получение оплаты за использование жилплощади. Для правомерности проводимых расчетов обязательно составляется расписка, по которой происходит передача средств собственнику жилья. По закону она не имеет строго установленной формы, хотя должна вмещать в себе следующую информацию:

  • ФИО нанимателя жилья и его паспортные данные;
  • размер полученной от него оплаты;
  • период, за который вносится платеж;
  • дата получения денег;
  • подпись собственника о получении им очередного платежа за жилье.

Очень важно! Расписка должна составляться в письменной форме, без ошибок и исправлений. Только так она будет наделена юридической силой для решения конфликтных ситуаций.

А дальше, гражданин, сдающий недвижимость в найм обязан оплатить с полученного дохода налог в счет государства. Причем для этого предусмотрено сразу несколько способов: как для физ лиц, так и для оформивших ИП.

Скачать образец договора сдачи квартиры в аренду

Обязательные к уплате налоги за сдачу в аренду жилья

Налоговая служба России предусматривает три варианта уплаты налога, предусмотренного при сдаче собственной недвижимости в найм гражданам. Величина назначаемого налога зависит от правового статуса владельца сдаваемой квартиры.

  1. Если собственник жилья выступает в роли обычного физ лица, тогда он обязан оплатить подоходный налог по форме 3-НДФЛ, который установлен в размере 13% от получаемого дохода. При этом собственник жилья подает ежегодную декларацию до 30 апреля и один раз в год платит налог за предыдущий период, до 15.07. Исходя из сказанного, если жилплощадь была первый раз сдана в найм в 2018 году, тогда уплачивать налог необходимо начиная с 2019 года.К примеру, вы получаете плату за жилье в размере 24 тыс. ежемесячно. Следовательно, полученный вами доход за год будет равен 288 тыс. рублей. То есть, оплатить в счет налога вам нужно будет 37440 рублей.Здесь же могут быть нюансы:
    • если собственник не резидент страны, или проживает в ней не более 6 месяцев за год, тогда ему придется оплатить 30% от дохода, то есть 86400 рублей.
    • если у физ лица недвижимость взяло в аренду юр лицо, тогда оно самостоятельно вносит в бюджет платеж с подоходным налогом за арендуемое им жилье вычитая 13% от суммы необходимой для оплаты аренды.
    • если в найм жилье сдает инвалид первой или второй группы, тогда ему положен налоговый вычет в сумме 500 рублей. Следовательно, от суммы отнимается этот вычет и только после этого делается расчет предстоящего платежа по налогам.
  2. При желании собственник жилья может оформить ИП и оформиться по упрощенной системе. Ставка налога существенно снизится и составит 6% годовых. Однако, предприниматель может оставить за собой право платить обычный подоходный налог в размере 13%. Стоит отметить, что выгодность уменьшенной ставки нужно еще просчитать. Несомненную выгоду почувствуют те, кто получает доход с двух и более квартир. А для тех кто сдает единственную жилплощадь, такой вариант может стать еще более затратным. Так, помимо указанной ставки ИП должен будет заплатить сверху:
    • госпошлину за регистрацию ИП — 800 рублей, дополнительно это потребует значительных временных затрат;
    • налог необходимо поделить и вносить ежеквартально три авансовых платежа, а потом исчислить весь налог и внести его не позднее 28.03.2019 года;
    • дополнительная нагрузка — уплата обязательного платежа в СФ. При общей сумме дохода до 300 тыс. размер платежа составит 27990 рублей;
    • если сумма прибыли будет выше 300 тыс., тогда дополнительно оплачивается 1% от дохода.

К примеру, квартира сдается по все той же стоимости в 24 тыс., тогда проводим простой расчет: 24 тыс.*12 мес.*6%+27990 рублей=45270 рублей.

Что мы видим? Переплата для владельцев одной квартиры, даже с учетом получения меньшей ставки процента составит практически 8 тыс. рублей. Следовательно, выгодность такого способа уплаты налога весьма сомнительна. Хотя для людей, имеющих множество квартир — это реальный способ экономить, ведь страховой взнос уплачивается единовременно, независимо от количества сдаваемых в аренду квартир.
Последний вариант — оформить патент. Он доступен исключительно ИП. Стоимость его зависит от реальной стоимости квартиры и места ее расположения. Патент возможно приобрести на срок до 1 года.

Важно! Обязанность выплачивать страховой взнос никто не отменяет.

Преимущество такого способа сдать в найм жилье, отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета. Вместо этого, достаточно заполнять Книгу учета доходов. Расчет стоимости патента составляет все те же 6% от дохода, только в расчет берется не фактический доход, а предполагаемый.

Оплачивается патент по следующей схеме:

  • если срок его менее полугода, то платеж вносится до окончания его срока действия;
  • если срок его составляет более полугода, тогда треть стоимости вносится в течение первых 3 месяцев, а две трети до конца действия патента.
  • Если собственник жилья юр лицо, к примеру, агентство, занимающееся непосредственной сдачей жилья, тогда существенное отличие при упрощенной системе состоит в том, что меняется срок подачи декларации, до 31.03.А вот по общей системе фирма должна платить налог на получаемую прибыль. При этом, обязательно заключается договор по способу выплаты платежей: наличными или через банк. Размер налога 20% от фактически полученной прибыли. А также помимо, этого уплачивается НДС в размере 18%.
  • Пример расчёта налога на сдачу квартиры, наиболее выгодный вариант

    Предположим, вы сдаёте квартиру по цене 15 000 рублей в месяц. Следовательно за год вы получите 180 000 рублей дохода. Если брать налог по ставке 13% (для физ лиц) то вы заплатите 23 400 рублей налога. А если брать по ставке ИП на «упрощёнке», то вы заплатите всего 6% или 10 800 рублей.

    На первый взгляд выбор очевиден, НО, пожалуйста не торопитесь, дочитайте статью до конца. У ИП есть такое понятие как «обязательные взносы в фонды» (пенсионный и медицинского страхования). Суть этих взносов заключается в том, что сколько бы вы не заработали, в любом случае определённую сумму заплатить вам придётся. Каждый год эта сумма меняется. В 2018 году она составляет чуть более 32 000 рублей. Меньше этой суммы заплатить невозможно, больше — можно, в случае если 6% с вашего дохода её превысит.

    Давайте попробуем разобраться. Обратите внимание на таблицу:

    Попадет ли информация в налоговую службу?

    Ирина Корчагина

    А мне в этом году кто-то из клиентов жаловался, что он вот таким способом именно с военными попал под прицел налоговой. Я бы на месте хозяев не стала рисковать.
    В зарплату-то, оно может, и в зарплату, но военные, как и все, платят НДФЛ, и сведения идут в налоговую. При этом, если не ошибаюсь, суммы, использованные на оплату найма и причисленные к зарплате, не облагаются НДФЛ, иначе получится двойное налогообложение одной и той же суммы выплаты — и военный, и хозяин должен заплатить. А в этом случае в налоговой все видно. Если военный не заплатил с этой суммы налог, то налоговая ожидает уплаты этого налога от хозяина.

    То есть как это необязательно. Если военному ее к зарплате прибавляют, то он должен платить НДФЛ, хозяин, понятно, с дохода за аренду, тоже должен платить. Получается двойное обложение одной суммы. А у нас это не допускается. Хозяина от налога, ежу понятно, не освободят. Освободят военного. Он для этого туда и несет документы. А потом все это в налоговую приходит. У военного это своего рода налоговый вычет.

    Ирина, насколько я знаю, то какого-то взаимодействия между ФНС и военными в данном вопросе нет, но вероятность конечно же существует.

    Компенсационные выплаты не облагаются НДФЛ (не только у военных) в связи с тем, что не являются доходом. Из декларации 2-ндфл это тоже вряд ли видно. Обязанности передавать подобные документы у военных тоже нет, а вот то, что они их предоставляют по запросу налоговиков — очень даже верю.

    Участник программы «‎Работаю честно»

    Не попадает, так как компенсация за найм перечисляется в зарплату, а не напрямую наимодателю.
    Если бы отправляли в ФНС данные, то об этом уже давно было бы известно.

    Участник программы «‎Работаю честно»

    Ирина Владимировна, я пока не слышал какие-нибудь изменения. И данная сумма не обязательно должна идти по НДФЛ.

    Недели две назад позвонил человек по рекомендации с просьбой продать квартиру, в ходе разговора выясняется, что живут у него квартиранты военные и чтобы получать компенсацию за аренду показали они договор аренды в свою воинскую часть, а моему клиенту из налоговой пришло письмо «счастье» об уплате налога

    Sociologs.ru 2019 Все права защищены